CFE “no aceptado” o rechazado por DGI: ¿tiene validez fiscal? Guía 2025 para evitar pérdidas de crédito y regularizar

En 2025, la facturación electrónica es la regla para casi todos los contribuyentes de IVA. Cada operación genera un CFE con la misma validez fiscal que la documentación tradicional, siempre que cumpla los requisitos y supere los controles de DGI. Si el comprobante es rechazado o figura “no aceptado” en los mensajes de respuesta, no debés usarlo para respaldar crédito fiscal hasta regularizarlo.

Cuándo un CFE no tiene validez fiscal

• Rechazado por DGI: el comprobante presenta errores de datos, estructura o numeración (según tablas de motivos de rechazo). Debe corregirse y reenviarse; el número original suele anularse salvo casos específicos.

• Emisor desafiliado del régimen CFE: DGI puede invalidar los comprobantes de emisores desafiliados por incumplimientos graves. Esos documentos carecen de validez fiscal y no deben usarse para computar créditos.

Novedades 2025 a tener en cuenta

• Mensaje de respuesta v18 (DGI): incorpora ajustes y nuevos motivos de rechazo (p. ej., E14 “Irregularidades detectadas”) y entra en ambientes a partir del 30/10/2025. Afecta validaciones y trazabilidad de tus envíos/recepciones.

• Comunicación de créditos vía e-Resguardo: desde 01/08/2024 la comunicación de créditos fiscales entre contribuyentes se realiza exclusivamente mediante e-Resguardos. Si el CFE base está rechazado o el emisor es inválido, no corresponde comunicar crédito.

Procedimiento para regularizar CFE rechazados

1. Identificá el motivo en el mensaje de respuesta (tabla de rechazos).

2. Corregí datos/estructura en tu sistema (CAE, numeración, montos, referencias).

3. Reenviá el CFE corregido a DGI. Si el rechazo lo exige, anulá el número anterior y emití uno nuevo.

4. Cerrá la regularización en los plazos del instructivo (incluye ventanas para reprocesos).

5. Verificá en el portal que el estado cambió a aceptado antes de comunicar crédito con e-Resguardo o registrar el IVA crédito.

Cómo evitar rechazos (checklist práctico)

• CAE y numeración: vigencia, rangos y control de duplicados.

• Datos fiscales: RUT, domicilio fiscal, tipo de documento y receptor correctos.

• Montos y tasas: validaciones automáticas (errores E06/C06 por montos fuera de rango).

• Leyendas obligatorias y representación impresa: formatos y ubicaciones exigidos por DGI.

• Mensajes de respuesta: integrados en tu ERP para cortar el circuito cuando haya “rechazado/no aceptado”.

• Control de proveedores: verificá la lista de emisores desafiliados antes de imputar créditos.

¿Qué hace GRO por vos?

• Auditoría CFE 360°: revisamos CAE, plantillas, leyendas, numeración y la traza completa (envíos, reportes diarios, mensajes de respuesta).

• Tablero anti-rechazos: alertas en tiempo real por motivo/serie, con procedimiento de regularización incorporado.

• Política de créditos: reglas para emitir/recibir e-Resguardos correctamente, evitando observaciones.

• Capacitación para tu equipo de administración y ventas, con guías y checklists “a prueba de inspección”.